01.11.2022

Акцептно-рамбурсный кредит


Акцептно-рамбурсный кредит — усложненный вариант акцептного вексельного кредитования (акцептного кредита). Применяется в международной торговле и при межбанковском рамбуксировании. Для работы такой схемы требуется не менее 3 банков. Условия кредита определяются на основе предварительной банковской договорённости. Является объединением свойств двух видов кредита:

  • Рамбурсный кредит — залог коносаментов с индоссаментом на товар для компенсации отвлечения оборотного капитала в товар у заемщика, пока тот находится в пути;
  • Акцептный кредит — предоставляется поставщиком импортеру путем акцепта банком выставленных на него экспортером тратт.

В основе акцептно-рамбурсного кредита лежит сочетание акцепта банком третьей страны векселей экспортёра, полученных в уплату за товар (услуги) и переводе (рамбурсировании) суммы векселя импортёром банку-акцептанту.

Этимология

Слово «rembours» происходит от французского слова, означающего «погашение внешнего долга при посредничестве банки». Понятие рамбурсного кредита укрепилось благодаря интенсификации международной торговли, начиная с 1950 года.

Нормативное описание

Стандартные формы акцептно-рамбурсного кредита оговариваются на уровне авторитетных международных организаций. Основные моменты представлены в:

  • UCP 600 — «Унифицированные правила ICC и обычаи для документарных аккредитивов» — публикация Международной торговой палаты № 600 от 2007 г.
  • URR 725 — «Унифицированные правила ICC для межбанковского рамбурсирования по документарным аккредитивам» — специальная публикация Международной торговой палаты Унифицированных правил для межбанковского рамбурсирования № 725 от 2008 г.

Механизм действия

Модельные участники

Для реализации схемы акцептно-рамбурсного кредита необходимо участие как минимум трех банков. Минимальные состав сторон включает в себя 5 субъектов:

  • «Экспортер»;
  • «Банк экспортера»;
  • «Первоклассный банк-гарант» (так же наз. Рамбурсный банк);
  • «Банк импортера»;
  • «Импортер».

В реальности включает схема включает в себя также значимые действия со стороны логистической компании, иных банков и финансовых организаций и т. п.

Описание

В самом начале расчётов с использованием акцептно-рамбурсного кредита лежит договорённость в международном контракте экспортёра и импортёра о том, что платёж за товар будет произведён через банк путём акцепта импортёром тратты (переводного векселя), выставленной экспортёром.

  • Импортёр обращается за кредитом к банку, обслуживающему экспортёра, который достаточно осведомлен о планируемой торговой операции и может всесторонне оценить её экономическую обоснованность, а следовательно, обеспеченность.
  • При достижении договорённости импортёр поручает своему банку заключить соглашение об акцепте оплаты по векселю.
  • Банк-акцептант с целью получения гарантии своевременной оплаты векселя, выставляет на банк экспортёра безотзывный аккредитив, по которому предусматривается в качестве оплаты акцептованная банком тратта.
  • Экспортёр, получив уведомление об открытии безотзывного аккредитива:
    • отгружает товар;
    • выписывает тратту;
    • прикладывает коммерческие документы, подтверждающие отгрузку товара в необходимом количестве и соответствующего качества;
    • направляет их в свой банк, который производит учёт векселя.
  • Банк экспортёра пересылает тратту и документы банку-акцептанту.
  • Банк-акцептант акцептовывает тратту и:
    • направляет её либо банку экспортера, либо его корреспонденту или филиалу;
    • а также направляет товарные документы банку импортёра.
  • Банк импортёра передаёт импортёру товарные документы под расписку, которая сохраняет за банком право собственности на товар.
  • Банк экспортёра переучитывает акцептованную тратту. Она обращается на мировом рынке ссудных капиталов, который выступает в этой операции в роли совокупного кредитора — в этом заключаются специфика и преимущество акцептно-рамбурсного кредита.
  • До наступления срока тратты импортёр переводит денежные средства в надлежащей валюте своему банку в обмен на ранее переданные обеспечения.
  • Банк-импортёр переводит деньги банку-акцептанту в размере стоимости векселя (тратты) за несколько дней до срока её оплаты.
  • При наступлении срока платежа последний держатель тратты предъявляет её к оплате в банк-акцептант.
  • Банк-акцептант оплачивает тратту, предварительно проверив:
    • достоверность векселя;
    • последовательность индоссамента (иногда вексель имеет до 10 передаточных надписей), чтобы убедиться в законности последнего держателя.
  • Акцептно-рамбурсный кредит наиболее обеспечен, когда связан с внешнеторговыми операциями и применяется при расчетах между экспортёром и импортёром. Технически при этом используют аккредитив и переводной вексель. Обеспеченность кредита обусловлена реализацией товаров. Если этот кредит не связан с товарными поставками, он приобретает чисто финансовый характер.

    Варианты использования

    Импортёр использует данный вид кредитования для оплаты внешнеторгового контракта при отсутствии собственных свободных средств и свободных средств у обслуживающего его банка.






    Яндекс.Метрика